Налоговые вычеты на детей в России за 2024 и 2025 годы: что нужно знать

Налоговые вычеты — важная возможность для российских граждан уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и вернуть излишне уплаченные деньги. Особое значение имеют стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются как за самого налогоплательщика, так и за обучение детей. Рассмотрим, как меняются эти вычеты в 2024 и 2025 годах и кто может на них рассчитывать.

Каковы размеры налоговых вычетов в 2024 году?

По итогам 2024 года россияне могут вернуть:

До 22 500 рублей за себя — это часть уплаченного НДФЛ, которая возвращается налогоплательщику.

До 16 500 рублей за обучение каждого ребёнка.

Размер налогового вычета рассчитывается исходя из ставки НДФЛ, которая в 2024 году составляла 13%.

Что изменится в 2025 году?

С 1 января 2025 года произошёл важный налоговый реформ: ставка НДФЛ была увеличена с 13% до 22%. Вследствие этого возросли максимальные суммы налоговых вычетов на себя и на обучение детей.

До 33 000 рублей можно вернуть за себя.

До 24 200 рублей — за обучение каждого ребёнка.

Это существенное повышение вычета объясняется новой ставкой НДФЛ: при более высоком проценте налогоплательщик возвращает из бюджета большую часть уплаченного налога в рамках предусмотренных законодательством ограничений.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на получение налогового вычета имеют налоговые резиденты России, то есть лица, которые находятся в стране не менее 183 дней в году, и имеют официально подтверждённые доходы, с которых уплачен НДФЛ.

Важно учесть, что:

Если человек получает доходы как самозанятый или ИП на упрощённой системе, с которых налог не удерживается, то стандартный вычет ему не предоставляется.

Родители, усыновители, опекуны могут получить вычеты на обучение детей.

Вычеты младенцам или детям старше 18 лет на очном обучении предоставляются в соответствии с требованиями законодательства.

Как рассчитать сумму возврата?

Пример расчёта вычета в 2025 году:

Если налогоплательщик имеет право на годовой вычет в размере 33 000 рублей, при ставке 22%, то фактически он может вернуть:

33 000×0,22=7 260 рублей33000×0,22=7260 рублей

то есть 7 260 рублей максимально по вычету за себя из уплаченных налогов.

Аналогично, по обучению ребёнка:

24 200×0,22=5 324 рублей24200×0,22=5324 рублей

Это максимально возможная сумма возврата за обучение каждого ребёнка.

Как получить налоговый вычет?

Налоговый вычет можно получить несколькими способами:

Через работодателя — налоговый агент автоматически уменьшит налог, если будет предоставлена нужная документация.

Через налоговую инспекцию — подав декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на обучение.

Важным условием является наличие подтверждающих документов, например, договора с образовательным учреждением, платежных квитанций и свидетельств о рождении ребёнка.

Выводы и рекомендации

Повышение ставки НДФЛ с 13% до 22% в 2025 году увеличило эффективность налоговых вычетов, делая их более выгодными для налогоплательщиков.

Максимальные суммы вычетов существенно выросли: до 33 000 рублей за себя и до 24 200 за обучение ребёнка.

Для получения вычета необходимо иметь официальный доход с уплаченным налогом и сохранить все документы о расходах на обучение.

Родители и другие законные представители должны внимательно следить за оформлением документов, чтобы воспользоваться правом на возврат.