Налоговый вычет за обучение ребенка: сколько вернут, кому положен и как оформить

Оплата учебы ребенка — серьезная статья расходов. Но не все знают, что часть денег можно вернуть из бюджета. Речь идет о социальном налоговом вычете за обучение детей. Рассказываем, как это работает в 2026 году.

Что такое вычет на обучение ребенка?

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш доход при расчете НДФЛ. Простыми словами: из денег, начисленных вам за год, вычитают сумму, потраченную на учебу ребенка, и с остатка считают налог. А тот налог, который уже удержали из зарплаты сверх этой суммы, возвращают.

Кто может получить?

Право на вычет есть у родителей, которые:

Официально работают и платят НДФЛ (13% или 15%)

Являются налоговыми резидентами РФ (находятся в стране не менее 183 дней в году)

Ребенок учится очно и его возраст до 24 лет

Учебное заведение имеет лицензию — это может быть вуз, школа, колледж, детский сад, автошкола или даже языковые курсы

И важный нюанс: если обучение оплачено из материнского капитала, вычет не положен.

Сколько можно вернуть?

Сумма зависит от того, за какой год вы возвращаете налог.

Год оплаты Максимальная сумма расходов Максимальный возврат (13%) 2023 50 000 ₽ на ребенка 6 500 ₽ 2024, 2025 110 000 ₽ на ребенка 14 300 ₽

Если в семье двое детей и учатся оба — лимит действует на каждого ребенка отдельно. Например, в 2025 году можно вернуть до 14 300 ₽ за первого и столько же за второго, то есть до 28 600 ₽ суммарно.

Лимит на обучение детей установлен отдельно от вычета на собственное обучение. Вы можете получить оба вычета, если оформляете и свое образование, и ребенка.

Как оформить вычет?

Есть два способа: через налоговую или через работодателя.

Способ 1: через ФНС (раз в год)

Подходит для возврата налога за прошлые годы. Действуете так:

Собираете документы. Для расходов 2024-2025 годов достаточно справки об оплате образовательных услуг от учебного заведения — она заменяет договор, лицензию и чеки. Если оформляете вычет за 2023 год, дополнительно понадобятся договор, копия лицензии и платежные документы.

Заполняете декларацию 3-НДФЛ — это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Подаете документы в налоговую по месту жительства (через интернет, лично или в МФЦ).

Ждете камеральной проверки — обычно до 3 месяцев. При положительном решении деньги перечислят на ваш банковский счет.

Способ 2: через работодателя (в текущем году)

Если хотите получать вычет сразу в зарплате, не дожидаясь конца года:

Получите в учебном заведении справку об оплате образовательных услуг

Подайте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет (с приложением справки)

Налоговая выдаст уведомление в течение 30 дней

Отнесите уведомление в бухгалтерию работодателя — с этого месяца налог с зарплаты будут удерживать не со всей суммы, а с разницы

Сроки

Не тяните! Вернуть деньги можно только за три последних года. В 2026 году можно оформить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.

Если в каком-то году вы не использовали вычет полностью, остаток на следующий год не переносится.

Коротко о главном

Максимальный возврат за обучение ребенка в год — 14 300 ₽ (при оплате 2024-2025 годов)

Ребенку должно быть до 24 лет, форма обучения — только очная

Вычет можно получить и за себя, и за ребенка — лимиты разные

Для расходов 2024-2025 годов достаточно одной справки от учебного заведения

Потратились на учебу — не забудьте забрать свои деньги обратно. Это ваше законное право.

Ранее мы писали, в каких случаях придется вернуть маткапитал обратно государству. Также узнали, как студентке получить декретную выплату.