Как вернуть 13% от пожертвований: налоговый вычет за благотворительность

Вы перевели деньги в благотворительный фонд — и можете вернуть часть суммы из бюджета. Это не просто приятный бонус, а социальный налоговый вычет, который государство даёт тем, кто помогает другим. Разбираемся, как это работает.

Кто может получить вычет

Получить вычет могут налоговые резиденты РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что вы должны получать официальный доход, с которого удерживается подоходный налог. ИП на специальных режимах (например, УСН) и самозанятые не имеют права на этот вычет, поскольку не платят НДФЛ.

Сколько можно вернуть

Размер вычета — 13% от суммы пожертвования. Но есть важное ограничение: максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, не должна превышать 25% от вашего годового дохода.

Как это работает на практике?

Пример 1. Вы заработали за год 500 000 рублей. Пожертвовали 50 000 рублей. Так как 50 000 меньше, чем 25% от дохода (125 000 рублей), вычет рассчитывается со всей суммы: 50 000 × 13% = 6 500 рублей вы сможете вернуть.

Пример 2. Ваш годовой доход — 400 000 рублей. Пожертвовали 130 000 рублей. 25% от дохода — это 100 000 рублей. Вычет будет только с этой суммы: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.

Важно: остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится.

Какие организации подходят

Вычет дают только за пожертвования в пользу организаций из официального перечня:

благотворительные организации;

социально ориентированные НКО;

НКО, ведущие деятельность в области науки, культуры, физкультуры, образования;

религиозные организации на уставную деятельность;

НКО на формирование или пополнение целевого капитала.

Важный нюанс: деньги должны поступать напрямую организации, а не в учреждённый ею фонд.

Когда вычет не дадут

Налоговая откажет в трёх случаях:

вы перевели деньги не напрямую в организацию, а в её фонд;

ваше пожертвование предполагало получение выгоды — рекламы, услуги, товара;

вы оказали помощь конкретному человеку, а не организации.

Какие документы нужны

Чтобы получить вычет, сохраните все документы. Основной пакет:

Декларация 3-НДФЛ — подаётся по окончании налогового периода.

Справка 2-НДФЛ с места работы (или справка о доходах).

Договор (соглашение) о пожертвовании.

Платёжные документы — чеки, выписки, платёжные поручения.

Может потребоваться и устав организации-получателя, чтобы подтвердить её статус.

Как подать документы

Лучше всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там можно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и приложить сканы документов.

Сроки: вычет можно получить за пожертвования, сделанные в течение трёх предыдущих лет. Например, в 2026 году вы можете подать заявление за 2025, 2024 и 2023 годы.

После подачи налоговая проводит камеральную проверку (до трёх месяцев), и деньги переводят на ваш банковский счёт.

Ранее мы писали, кто платит налоги, если квартира оформлена на ребенка. Также разобрали, как получить перерасчет по ЖКУ.